موسسه فناوران رها فام

 
در فرايند تهيه اظهارنامه مالياتي، يكي از مهم‌ترين چالش‌هاي مؤديان، شناسايي هزينه‌هاي قابل قبول مالياتي است. عدم آشنايي با اين هزينه‌ها مي‌تواند منجر به رد دفاتر قانوني، افزايش ماليات تشخيصي يا جرائم مالياتي شود.

در اين مقاله، به كمك تجربه و دانش كارشناسان خدمات حسابداري حرفه‌اي، توضيح مي‌دهيم چگونه هزينه‌هاي قابل قبول را شناسايي كرده و با خيال راحت اظهارنامه خود را تنظيم كنيد.
  هزينه قابل قبول مالياتي چيست؟
هزينه‌هايي كه به‌طور واقعي در جريان فعاليت اقتصادي شركت يا شخص صرف شده‌اند و داراي اسناد و مدارك مستند هستند، در صورتي كه با قوانين مالياتي مغايرت نداشته باشند، به‌عنوان هزينه قابل قبول شناخته مي‌شوند.
  ويژگي‌هاي يك هزينه قابل قبول مالياتي:
1. واقعي و مستند باشد (فاكتور رسمي، رسيد بانكي، قرارداد)
2. مرتبط با فعاليت شركت باشد (مثلاً هزينه اجاره دفتر، مواد اوليه، تبليغات)
3. ضروري براي كسب درآمد باشد
4. در دفاتر حسابداري ثبت شده باشد
5. قانون آن را رد نكرده باشد

  نمونه‌هايي از هزينه‌هاي قابل قبول:
اجاره محل فعاليت
حقوق و دستمزد پرسنل (با ليست بيمه و ماليات حقوق)
هزينه آب، برق، گاز، اينترنت
خريد مواد اوليه و كالا
حمل‌ونقل و باربري
هزينه تبليغات (در صورت مستند بودن)
هزينه‌هاي بانكي و كارمزدها
خدمات مشاوره، حسابرسي، حقوقي
استهلاك دارايي‌ها
هزينه نرم‌افزار و خدمات حسابداري

  هزينه‌هاي غيرقابل قبول مالياتي:
برخي هزينه‌ها هرچند واقعي باشند، توسط سازمان امور مالياتي پذيرفته نمي‌شوند، مانند:
فاكتورهاي غيررسمي و بدون اعتبار مالياتي
هزينه‌هاي شخصي (مثلاً غذاي خانوادگي از حساب شركت)
هزينه‌هايي كه سند يا رسيد قانوني ندارند
جرائم ناشي از تخلفات قانوني
سود و كارمزد پرداختي به اشخاص فاقد مجوز
  نقش خدمات حسابداري در شناسايي هزينه‌هاي قابل قبول
شركت‌هاي خدمات حسابداري با بررسي مستندات و تطابق آن با مقررات، به شما كمك مي‌كنند:
هزينه‌هاي قابل قبول را دسته‌بندي و ثبت كنيد
از ثبت هزينه‌هاي غيرقانوني جلوگيري كنيد
اظهارنامه مالياتي را بدون ريسك جرائم تنظيم نماييد
در صورت حسابرسي، اسناد قابل دفاع ارائه دهيد

  نكات مهم براي جلوگيري از رد هزينه:
دريافت فاكتور رسمي (با شناسه مالياتي و كد اقتصادي فروشنده)
پرداخت‌ها از طريق حساب بانكي انجام شود
ثبت دقيق هزينه‌ها در دفاتر و نرم‌افزار حسابداري
نگهداري نسخه چاپي و ديجيتال فاكتورها و قراردادها
دريافت مشاوره از يك شركت معتبر خدمات حسابداري
  جمع‌بندي
اگر مي‌خواهيد اظهارنامه مالياتي شما با كمترين مشكل و بيشترين معافيت پذيرفته شود، بايد هزينه‌هاي قابل قبول مالياتي را به‌درستي شناسايي كنيد. اين كار نيازمند دقت، آگاهي از قانون و استفاده از خدمات حسابداري حرفه‌اي است. تيم ما در شركت حسابدار كمك، آماده مشاوره و بررسي هزينه‌هاي مالياتي شماست.

چطوري هزينه هاي قابل قبول مالياتي را شناسايي كنيم ؟